SBIR 政府補助完整指南（上）：掌握申請關鍵，讓企業發展更具競爭力

煋蜂Team
2月25日
讀畢需時 30 分鐘

已更新：2月28日

前言
第一章：SBIR 計畫緣起與核心觀念
第二章：SBIR 計畫的結構與申請對象
第三章：SBIR 計畫申請流程詳細解析
第四章：SBIR 三大階段深入介紹
第五章：經費編列與補助撥款方式
第六章：SBIR 計畫書撰寫重點

前言

SBIR（Small Business Innovation Research）計畫是政府為中小企業設計的創新研發補助方案，旨在透過資金支持降低技術開發風險，幫助企業加速技術創新與市場應用。這不僅是一筆研發補助，更是企業提升競爭力、拓展市場的重要策略。

SBIR 計畫共分為三個階段，補助金額依階段而有所不同：

Phase 1（可行性驗證）：最高 100 萬元，用於概念驗證與技術探索，幫助企業評估創新構想的可行性。
Phase 2（技術開發與產品雛型製作）：每年最高 500 萬元，最長 2 年最高 1,000 萬元，若曾執行 Phase 1，則可提升至1,200 萬元，用於技術研發、產品開發與市場測試。
Phase 2+（試量產與市場應用）：最高 500 萬元，用於技術商品化、工程化開發與市場導入，企業須於結案 3 年內完成市場訂單，並依規定繳交回饋金。

此外，若以 「自提式聯盟」 方式申請（至少 3 家企業聯合申請），則 Phase 2 與 Phase 2+ 的補助金額上限可提高：

Phase 2（聯盟）：最高 3,000 萬元（每家企業最高 1,000 萬元）
Phase 2+（聯盟）：最高 2,500 萬元（每家企業最高 500 萬元）

＊這表示，透過 SBIR 計畫，企業最多可獲得 1,200 萬元（個別申請）或 3,000 萬元（聯盟申請）的補助，幫助企業從技術概念到市場落地，全方位提升競爭力。

本指南將深入解析 SBIR 申請條件、審查重點與補助架構，並提供成功案例與申請技巧，協助企業有效提高過案率，爭取最適合的補助資源。無論是首次申請，或希望優化申請策略，本指南都將提供最實用的策略與指引，幫助企業掌握 SBIR 機會，讓創新研發更具競爭力！

第一章：SBIR 計畫緣起與核心觀念

1.1 SBIR 計畫的由來

SBIR 計畫最早起源於美國，該國政府於 1982 年推出該計畫，目標是透過政府資金支持高風險、高回報的創新研發，幫助中小企業將創新技術導入市場。由於其顯著的成功，美國的 SBIR 制度成為各國效法的典範，並陸續推行類似的補助計畫。

臺灣政府為了強化本土中小企業的技術研發能力，透過經濟部中小及新創企業署於 1999 年導入本土化的 SBIR 計畫，專注於補助中小企業進行技術創新，並鼓勵企業與學研機構合作，以提升整體產業競爭力。至今，SBIR 已協助眾多企業突破研發障礙，成功將技術落地應用。

1.2 計畫推動目的

SBIR 計畫的核心目標在於降低創新門檻、提升技術商業化成功率，透過補助機制，讓企業能夠專注於開發具有市場價值的創新技術或服務。其推動目的主要包括：

降低研發風險，鼓勵企業投入創新許多企業即便擁有創新構想，卻因資金與技術門檻望而卻步。SBIR 透過政府補助減少企業的初期財務壓力，使更多創新技術得以孵化。
培育技術人才，強化產業研發能量SBIR 不僅提供資金支持，還鼓勵企業與大學、研究機構、法人單位合作，讓技術能量能夠累積並延續，為產業培養更多高端研發人才。
促進技術商品化，帶動產業升級許多企業的技術研發往往停留在概念或原型階段，難以進一步商業化。SBIR 補助企業將技術成果導入市場，讓研發不再是單純的技術實驗，而是真正能創造市場價值的解決方案。

根據過往申請經驗，計畫審查時創新技術是否具市場潛力、技術可行性、企業執行能力都是關鍵評審標準。企業在撰寫申請計畫時，應著重於如何透過補助加速技術落地，並明確展現技術優勢與商業化機會。

1.3 SBIR 計畫的適用範圍

SBIR 計畫適用於各類產業，無論是科技製造、智慧服務、數位轉型，甚至是與民生應用相關的創新產品，只要符合中小企業認定標準，並具備「創新研發潛力」，皆可提出申請。

申請對象基本條件

符合中小企業標準（資本額、員工數需在政府規範範圍內）
具有創新技術或服務概念
研發內容具市場應用潛力
計畫執行地點需在臺灣

適用產業範圍

創新技術類：半導體、AI 應用、智慧製造、醫療科技、生技研發
創新服務類：數位平台、物聯網應用、流程優化、綠色能源

常見產業趨勢與補助熱點

近年 AI、大數據、5G、碳中和技術等領域申請案件逐年增加
具有 ESG（環境永續）導向的研發案，近年更受到評審關注
智慧製造、數位轉型技術，通常可獲得較高補助比例

申請技巧

企業可在計畫書中強調市場趨勢與政策支持方向，讓評審更容易認同提案價值。
若技術較難以具體量化，可透過「市場應用案例」或「預期效益分析」來強化說服力。

1.4 計畫執行對產業的重要性

對中小企業而言，研發活動常伴隨高投入與高風險。SBIR 計畫的核心價值，就是透過政府補助，減少企業在技術開發初期所需承擔的財務壓力，使企業更有信心投入創新領域。

SBIR 對企業的實質幫助

資金支持：提供無須償還的政府補助，讓企業專注研發
市場導向：透過 SBIR 機制，企業能夠將技術與市場需求進一步結合
風險分擔：降低企業獨自承擔研發風險的壓力，提升創新成功機率

產業層面的影響

帶動技術突破，提升臺灣產業競爭力SBIR 計畫累積多年，已促成許多關鍵技術的突破，並成功商品化，如智慧農業、精準醫療、新材料技術等。
促進產學合作，強化技術轉移企業可透過 SBIR 與學術機構合作，使前沿技術能夠更快進入產業應用，加快創新週期。
刺激新創發展，拓展國際市場SBIR 也常成為新創公司進入國際市場的重要跳板，許多企業透過 SBIR 計畫取得技術驗證後，成功吸引國內外投資人關注，進一步拓展市場。

💡 經驗建議

若您正計畫投入技術研發，或希望透過補助降低研發風險，SBIR 計畫將是值得申請的政府資源之一。企業應儘早釐清研發目標、規劃完整的技術發展路線，並透過專業顧問團隊的協助，提升申請成功率。

第二章：SBIR 計畫的結構與申請對象

2.1 計畫階段概觀

在前一章我們提到，SBIR 計畫的核心價值在於降低中小企業的研發風險，並提供資金支持，協助技術商品化。但在實際申請時，許多企業最常遇到的問題就是：到底該從哪個階段開始申請？如何確保申請的計畫符合補助標準？

這是我們長期協助企業申請 SBIR 時，最常遇到的兩個關鍵問題。許多企業在研發過程中，往往會高估技術成熟度，直接申請較高額度的補助（例如 Phase 2），但最終卻因為可行性驗證不足或市場應用不明確，導致審查未能通過。因此，企業在申請 SBIR 時，選對申請階段，比起金額大小更重要。

SBIR 計畫大致分為三大階段：Phase 1、Phase 2 與 Phase 2+，每個階段對應不同的研發目標與資金需求，以下以文字表格形式呈現三者差異：

計畫階段	核心目的	主要內容	計畫期程	補助上限
Phase 1：先期研究/先期規劃	可行性驗證、小規模技術測試	針對創新構想進行初步技術驗證，確保研發方向可行	最長 6 個月	最高 100 萬元
Phase 2：研究開發/細部計畫	產品/技術開發與測試	擴大研發規模，進行產品、技術開發，並導入市場應用	6 個月至 2 年	最高 500 萬元
Phase 2+：加值應用	產品商品化、試量產	基於 Phase 2 研發成果，進行商品化、試產及市場驗證	最長 1 年	最高 500 萬元

2.2 計畫申請對象：個別申請與自提式聯盟

在 SBIR 計畫的申請過程中，企業最常面臨的選擇之一是：應該單獨申請，還是與其他企業組成聯盟？這不僅影響到申請過程的複雜度，也會直接影響計畫的成功率與執行效益。

我們在協助企業申請 SBIR 時，發現很多公司對於「個別申請 vs. 自提式聯盟」這個問題缺乏清楚的判斷標準，導致錯過最佳的申請時機。

有些企業規模不大，卻勉強組成聯盟，導致後續管理與資源分配問題；有些企業技術完整度高，卻沒注意到聯盟申請的潛在優勢。

因此，選擇哪種模式，應該根據企業的研發能力、資源配置、合作需求與市場策略來決定。

以下我們將深入解析這兩種模式的特性、優勢與潛在挑戰，幫助企業找到最適合自己的申請方式。

申請模式 1：個別申請（Single Applicant）

適用企業

具備完整研發能力的公司
希望掌握計畫主導權，不受合作夥伴影響
申請案規模適中，能獨立負擔計畫執行與管理

個別申請的優勢

決策自主權高：企業自行規劃計畫方向、經費運用與研發時程，避免合作產生利益衝突。
執行效率高：不需與聯盟成員協調，計畫推進速度較快，能有效掌握時程與資源配置。
技術核心不外流：若企業技術屬於關鍵競爭力，單獨申請可確保技術研發與商業模式不被外部合作夥伴影響。

個別申請的潛在挑戰

研發能量受限：若企業內部研發資源不足，可能難以達成計畫目標，影響補助審查結果。
資源與人力壓力較大：技術開發、文件撰寫、計畫執行都需負責，可能對人力造成負擔。

💡 經驗建議

若企業本身研發能力強、技術具獨特性，且希望完整掌控計畫，個別申請是最佳選擇。但若企業規模較小，則需特別注意研發資源與人力配置，避免過度負擔影響計畫執行。

申請模式 2：自提式聯盟（Consortium Application）

適用企業

計畫規模較大，需要多方技術整合的專案
企業技術或資源不足，希望透過合作補足短板
產業應用廣泛，需要跨領域專業來提升競爭力

自提式聯盟的優勢

資源整合，提升研發能量：透過聯盟成員分工，可有效整合不同技術專長，提升計畫可行性與市場價值。
過案機率較高：評審委員通常較看好「跨產業合作、資源互補」的申請案，聯盟模式能讓計畫更具市場潛力。
政府鼓勵跨領域合作：SBIR 鼓勵企業與學研單位、法人機構合作，因此聯盟申請的計畫往往較符合政府補助政策方向。

自提式聯盟的潛在挑戰

決策與管理成本較高：需協調多家企業，若成員意見不一致，可能影響計畫執行效率。❌ 資金與分工需清楚界定：補助金額需合理分配，並確保各成員的貢獻與回報對等，否則容易產生利益糾紛。
核心技術可能外流：若企業在聯盟中屬於技術主導方，需特別注意智慧財產權保護，避免競爭對手藉機取得關鍵技術。

💡 經驗建議

若計畫涉及跨領域應用，或企業內部資源有限，聯盟申請是更好的選擇，但務必在申請前與合作夥伴明確規範分工、資源分配與智慧財產權歸屬，避免後續糾紛影響計畫執行。

個別申請 vs. 自提式聯盟

以下是兩種模式的對比分析，幫助企業快速評估適合的申請方式：

比較項目	個別申請	自提式聯盟
適合對象	具備完整研發能力的企業，技術核心不希望外流	需要跨領域整合資源、技術能量較不足的企業
申請難度	中等	較高（需協調多方）
執行效率	高（可自行決策）	較低（需協商分工）
補助金額	依單一企業評估	可獲得較高總額，但需分配
技術整合能力	依單一企業能力	跨企業合作，技術資源較完整
過案機率	中等	較高（政府較支持跨領域合作）
潛在風險	研發資源不足、單獨負擔高	決策與資源分配困難、技術外流風險

💡 選擇建議

若企業具備獨立研發能力，且希望掌控計畫，建議採取個別申請模式。
若企業需要跨領域合作，或希望提高補助額，可考慮自提式聯盟，但需做好分工與權益規範。

2.3 計畫屬性：創新技術與創新服務

許多企業在準備 SBIR 申請時，會有一個常見的迷思：「SBIR 是不是只有科技產業才能申請？」 事實上，SBIR 不只是補助硬體技術的研發，創新服務模式同樣能夠獲得資助。

根據我們的申請經驗，許多企業因為沒有「明顯的技術突破」，就認為自己無法申請 SBIR，然而，如果您的企業能夠透過創新方法改變產業模式，提高效率，甚至提升社會效益，那麼 SBIR 仍然是一個值得爭取的資源。

什麼是創新技術？（Technology Innovation）

「創新技術」指的是在產品、製程或材料方面的技術突破，這類型的 SBIR 計畫通常會涉及硬體開發、科學研究、工程應用等領域。

常見產業與申請成功案例：

機械與製造技術（例：智慧自動化生產系統）
生技與醫療（例：新型藥物、精準醫療設備）
電子與資通訊（例：高速運算晶片、新世代網通設備）
綠能與環保科技（例：碳捕捉技術、再生能源開發）
新材料與奈米技術（例：高強度複合材料）

💡 過案技巧：

技術突破性與市場需求並重在申請 SBIR 補助時，技術創新的「突破性」與「市場應用性」缺一不可。我們過去曾協助一家新創公司申請 SBIR，他們開發了一款用於電動車鋰電池的新型冷卻材料，雖然技術本身已有基礎，但當時市場上仍無類似應用。因此，在計畫書中，我們特別強調：

這項技術如何解決現有電池過熱的問題
該技術與現有材料相比的關鍵優勢（成本、效能）
市場趨勢與未來成長潛力（電動車產業正快速成長）

結果，該計畫獲得高額補助，成功推動技術開發，並在後續獲得商業化投資。

什麼是創新服務？（Service Innovation）

許多企業以為「創新服務」較難申請 SBIR，但其實，政府補助不僅支持技術創新，也鼓勵企業開發創新商業模式、數位轉型、流程再造等應用。只要能夠透過服務創新提升產業效率、降低成本，甚至解決社會問題，都有機會獲得補助。

常見產業與申請成功案例：

智慧零售（例：AI 客製化推薦系統）
數位應用（例：基於區塊鏈的智慧合約平台）
知識服務平台（例：企業內訓 AI 自動化課程推薦系統）
流程再造與自動化（例：醫院掛號 AI 分流系統）
社會創新（例：無障礙交通預約與即時派遣平台）

💡 過案技巧

問題導向 + 數據佐證服務創新相較於技術創新，最大的挑戰在於「如何證明創新性？」我們曾協助一家新創公司申請 SBIR，他們開發了一個數位農業管理平台，可以透過 AI 預測作物病害，提高農民收益。這個概念在技術上不算新穎，但透過市場數據，我們強調：

傳統農業管理的痛點（病害預測錯誤率高、農藥使用過量）
這項服務的獨特價值（AI 分析能精準降低 20% 的作物損失）
目標市場與產業影響（台灣農業數位化比例低，市場潛力大）

最終，該計畫獲得補助，並成功與政府單位合作，推動農業數位轉型。

創新技術 vs. 創新服務：申請策略比較

比較項目	創新技術	創新服務
申請對象	製造、研發、生技、電子等產業	數位轉型、流程再造、知識服務等產業
評審關注點	技術突破性、專利布局、市場競爭力	服務創新模式、流程優化、市場應用
適合企業類型	高技術研發企業	需要解決產業痛點的企業
過案關鍵	技術創新 + 商業可行性	產業痛點分析 + 數據支撐

＊選擇建議：

若企業開發的是新技術、新材料、新製造方法，則適合創新技術類別，申請時應強調技術突破性、專利布局與市場應用潛力。
若企業的核心競爭力來自於服務模式創新、流程優化或數位應用，則應從創新服務類別切入，並以市場痛點與效益分析作為審查重點。

延伸閱讀：如何為自己評估是否適合申請政府補助？申請過案五大關鍵條件告訴你

第三章：SBIR 計畫申請流程詳細解析

成功申請 SBIR 計畫，除了技術創新性與市場可行性，企業還必須符合基本申請資格，並準備完整的計畫文件。然而，許多企業在申請時，因為對資格限制不夠了解，或文件準備不足，導致補助申請被退回，浪費了寶貴的時間與人力成本。

根據我們的經驗，企業在申請前，應先進行資格自我檢視，確保符合計畫門檻，並準備好所有必要文件。此外，針對計畫書撰寫，許多企業容易忽略的關鍵點包括：

技術創新性是否明確？
市場應用是否具體可行？
研發時程與經費規劃是否合理？
是否提供足夠的佐證資料，提高審查信任度？

本章將詳細解析SBIR 申請資格、文件準備及申請流程，幫助企業順利通過審查，提高補助成功率。

3.1 申請資格與限制

SBIR 計畫的申請資格每年可能會有細微調整，以符合政府產業發展政策。因此，企業在申請前，應先行確認最新申請規範，避免因資格不符而浪費申請機會。

基本申請資格（以 113 年度為例）

符合中小企業認定標準：
- 資本額 1 億元以下或
- 經常僱用員工數未達 200 人
公司營運狀況正常：
- 過去五年無重大違約紀錄
- 三年內無欠繳稅捐情事
研發執行地點須在臺灣境內
企業須為台灣法人，非陸資或外國分公司

💡 經驗建議：

如果企業營運狀況較特殊（例如新創公司、最近才完成投資增資等），建議在申請前先諮詢官方單位，確認是否符合資格。
某些產業可能有額外的法規要求（如醫療器材、軍事技術等），需特別注意相關限制。
若企業過去有違約紀錄或財務問題，應先確認是否影響資格，避免投入人力後被退件。

文件名稱	重點內容與取得管道
計畫申請表	- 線上填寫或下載官方範本，列出申請單位基本資料 - 如：公司負責人、聯絡人、企業規模、主要聯盟成員等
計畫書	- 說明研發構想、技術/服務創新性、預期效益 - 需佐以經費編列、工作分工、風險控管、時程規劃等
公司資格證明 (納稅義務人違章欠稅查復表等)	- 近一期稅務證明（國稅及地方稅無違章欠稅） - 勞保繳費清單等，證明企業符合中小企業資格 - 近五年無重大違約狀況
計畫簡報檔案 (PowerPoint 或 PDF 形式)	- 供簡報審查時使用，強調技術獨特性、團隊優勢 - 簡潔條理，突出重點與執行流程
其他佐證文件	- 專利證明、學研合作協定、技術報告、成員專業證照等 - 有助提高評審信任及核定補助金額

3.2 申請步驟與核定流程

申請 SBIR 計畫的流程並不複雜，但每個階段的準備與應對策略，將直接影響過案率。根據我們的經驗，企業常見的挑戰包括：

不確定自身是否符合申請條件，錯失機會
計畫書與簡報內容無法充分說服評審，導致補助額度降低或未核准
申請流程中補件與審查時間拉長，影響整體研發時程

因此，在正式申請之前，我們建議企業掌握以下關鍵：

如何正確評估自身申請條件？
每個審查階段應如何準備，提升核准機率？
核定後，如何確保計畫順利執行與結案？

以下是 SBIR 計畫申請與核定的完整流程，並搭配我們的實務經驗建議，幫助企業順利申請補助，提高通過率。

SBIR 申請完整流程

第一步：前期評估

企業應明確研發目標，確認市場應用潛力
判斷是否符合 SBIR 申請資格，避免投入錯誤方向

💡 經驗建議

我們協助過的企業中，最常見的問題是「沒有明確的市場目標」，導致技術雖然創新，但申請時無法說服評審有實際應用價值。因此，在這階段，我們會建議企業：

先盤點自身技術優勢與市場需求的匹配度
研究 SBIR 計畫的年度補助方向，確認技術領域是否符合政府政策
若不確定自身是否符合資格，可提前向 SBIR 諮詢或尋求專業顧問建議

第二步：線上遞交申請

登入 SBIR 官方網站，填寫線上申請表
上傳必要文件：計畫書、公司資格證明、簡報檔等

💡 經驗建議

許多企業在這階段因為文件缺漏被要求補件，導致審查進度延誤。為了避免這種情況，建議：

提前準備完整申請文件清單，確保所有文件格式與內容符合標準
計畫書應清楚呈現技術創新點、預期效益與市場應用，避免內容冗長或過於技術化
簡報內容應簡潔有力，突出核心競爭優勢，建議以 10~15 頁為限

第三步：書面審查

專案辦公室先進行文件核對與初步篩選
如有文件缺漏，會通知補件；若逾期未補齊則退件

💡 經驗建議

書面審查主要是確認申請企業資格、文件完整性與計畫可行性。這個階段最常見的問題包括：

計畫書與申請表內容不一致（例如計畫名稱與技術描述有落差）
研發經費編列不合理（例如人事成本比例過高，或設備費無明確用途）
企業財務或營運狀況不清楚，導致審查委員質疑執行能力

註：建議在提交前進行「文件交叉檢查」，確保內容一致、符合邏輯，減少補件風險。

第四步：審查會議（簡報）

通過書面審查後，企業需派員簡報說明計畫構想與執行方法
評審委員會將針對技術可行性、團隊能力、資金規模等進行詢問與評分

💡 經驗建議

這是影響最終補助金額的關鍵階段，簡報內容與表現決定了企業能否爭取較高的補助額度！

應該準備「模擬問答」，避免被評審問倒（常見問題如技術挑戰、市場競爭、商業模式等）
簡報者應熟悉計畫內容，能清楚回答技術問題，而非單純朗讀 PPT
強調計畫的產業價值與未來發展潛力，而不只是技術細節

註：建議企業在簡報前，先進行內部演練，並模擬評審可能提出的問題，提升應對能力。

第五步：審查結果核定與通知

通過審查後，官方會核定補助金額與計畫期程
企業須於限定期限內辦理簽約手續

💡 經驗建議

核定補助金額不一定等於申請金額，政府可能根據計畫可行性與企業財務能力進行調整。企業在收到核定通知後，應：

確認核定金額與預期是否有落差，若不足是否仍可執行？
確保簽約程序在期限內完成，以免喪失補助資格
若補助金額調降，應調整計畫內容，以符合實際資金配置

第六步：計畫執行與管考

依據核定計畫書推進，確保按時完成研發進度
每半年或每期（依契約）提交進度報告與經費報銷文件

💡 經驗建議

計畫執行時，進度管理與經費使用必須符合計畫書規範，否則可能影響後續補助撥款：

確保所有研發成果均有「可驗證的證據」，如測試報告、技術文件、原型產品等
經費支出應保留完整發票與合約，以確保核銷不會有爭議
與政府單位保持良好溝通，若遇執行困難，可適時提出計畫調整申請

第七步：結案與後續回饋機制

計畫完成時，需提交「結案報告」，完整說明計畫成果
對於 Phase 2+ 項目，需於結案後 3 年內達到規定之市場回饋

💡 經驗建議

結案報告不只是「交差了事」，而是決定企業未來能否再次申請 SBIR 補助的重要依據：

確保結案報告內容與原申請計畫一致，並強調技術成果的市場影響
如果是 Phase 2+，應確保未來的市場回饋機制符合政府規範，避免違約風險
若企業希望申請後續補助，應在結案報告中展現計畫的延續性與擴展機會

3.3 審查重點

申請 SBIR 計畫不只是填寫計畫書，更關鍵的是如何讓評審委員相信這項技術或服務值得投資。在審查過程中，我們觀察到評審委員的關注點往往集中在五大要素，這些因素將直接影響計畫能否順利通過、補助金額能否達標。

1. 技術 / 服務創新度

評審重點：技術或服務的突破點SBIR 申請的核心在於「創新性」，企業需要明確說明：

與現有技術或市場產品相比，您的技術有什麼獨特優勢？
是否具備技術壁壘？競爭對手是否容易模仿？
有無專利、研發成果或學術論文支持？

💡經驗建議

許多企業在申請時，沒有明確表達技術突破點，導致評審認為這只是現有技術的延伸。我們建議：

在計畫書中提供「技術比較表」，清楚列出現有技術 vs. 提案技術的差異
使用「數據與案例」來量化創新點，例如效率提升多少？成本降低多少？
若有專利，應強調專利技術的應用場景與市場價值，而非僅列出專利號碼

2. 可行性分析

評審重點：計畫是否能順利執行？計畫書中的研發時程、人力配置與經費編列，必須符合邏輯，避免給人「理想化、執行力不足」的印象：

研發時程是否合理？是否能在補助期間內完成？
人力配置是否充足？是否有關鍵技術人才？
經費分配是否合理？是否有過高或過低的預算項目？

💡 經驗建議

我們經常看到企業在計畫書中，將研發時程壓得太短，導致評審質疑執行可行性。我們建議：

研發時程應符合技術開發的實際週期，例如 AI 訓練模型通常至少需要 6-12 個月
人力分工應清楚標示，例如「負責技術開發的資深工程師有 5 年經驗」
可考慮在計畫書中加入「風險評估」，說明遇到技術困難時的應對方案，提高可信度

3. 市場潛能

評審重點：這項技術 / 服務的市場價值政府補助的目標不是支持學術研究，而是幫助技術落地，因此評審會關注：

市場規模多大？競爭者有哪些？
這項技術能解決什麼產業痛點？
是否有潛在客戶或合作夥伴支持？

💡 經驗建議

許多企業在市場分析時，僅列出「全球市場規模」，但沒有細分到適用的市場區塊，導致數據可信度低。我們建議：

市場分析應提供「細分市場數據」，例如：「智慧農業 AI 市場 2025 年規模預計達 50 億美元，而其中溫室作物 AI 監測佔 15 億美元。」
若有潛在客戶或合作夥伴，應在計畫書中列出合作意向書或現有客戶名單
強調「政府政策支持的產業趨勢」，例如政府近期推動 ESG，可將技術與低碳轉型連結，提高評審好感度

4. 團隊履歷與合作基礎

評審重點：這個團隊是否有能力完成計畫？再好的技術，沒有強大的團隊支撐，也難以落地。因此，評審會特別關注：

核心研發人員是否具備相關經驗？
是否有學研機構、法人或業界合作夥伴？
過去是否有成功執行類似研發計畫的紀錄？

💡 經驗建議

評審通常會查看「計畫主持人」的背景，若是新創公司，且負責人無相關技術經驗，容易被質疑執行能力。我們建議：

在計畫書中加入「團隊成員背景表」，明確說明每位成員的專業與分工
若與學研機構或法人合作，應提供「合作證明或意向書」，強調產學合作的可行性
如果企業過去曾申請 SBIR 或其他政府補助，應強調過往執行成功的案例，提高評審信心

5. 申請經費合理性

評審重點：預算編列是否合理、有無灌水？政府希望補助資金能被有效運用，因此經費編列是審查的重點之一：

人事費用是否合理？是否有專職研發人員？
設備費、材料費是否符合市場行情？
是否有過度膨脹的開支？是否符合 SBIR 補助範圍？

💡 經驗建議

部分企業因為不了解 SBIR 補助細則，經費編列過於模糊，或將不符合補助規範的費用列入，導致審查時被刪減預算。我們建議：

確保「人事費」符合市場薪資標準，且與計畫執行需求相符
「設備與材料費」應附上報價單或市價分析，以確保費用合理由
「委外費」應清楚標明合作機構與專案範圍，避免被認定為不合理開銷

SBIR 計畫審查不只是評估技術，更是一場全面性的競爭。企業在撰寫計畫書時，應站在評審角度思考：

是否能清楚說明技術突破性？
計畫執行可行性是否足夠？
市場潛力與應用場景是否明確？
團隊是否具備執行能力？
經費編列是否合理且符合規範？

💡 經驗建議

計畫書應以「技術 + 商業應用」為核心，並提供具體數據與案例支持，提高審查委員的信任度。

第四章：SBIR 三大階段深入介紹

SBIR 計畫根據企業的研發進度與技術成熟度，劃分為 Phase 1（先期研究）、Phase 2（技術開發）、Phase 2+（商品化應用）三個階段。這三個階段的補助條件與審查標準不同，企業應根據自身需求選擇適合的申請階段，並清楚規劃研發目標、經費使用與市場應用，以提高補助成功率。

我們的經驗顯示，許多企業在選擇申請階段時，常見的錯誤包括：

技術驗證不足就申請 Phase 2，結果因可行性不夠被刷掉
完成技術開發後，沒有申請 Phase 2+，錯失市場導入補助
補助金額規劃不當，導致執行過程中資金吃緊，影響研發進度

本章將解析三大階段的補助金額、適用企業與申請建議，並提供最佳申請策略，幫助企業在不同階段順利取得補助，實現技術研發與市場商業化。

4.1 Phase 1：先期研究 / 先期規劃

適合企業：

剛開始發展創新構想，尚未進行完整技術可行性驗證
需要小額資金進行市場調查、概念驗證與基礎技術測試
產業仍處於早期發展階段，需要時間探索應用方向

補助條件：

計畫期程：最長 6 個月（生技製藥類最多 9 個月）
補助金額上限：最高 100 萬元

申請關鍵建議：

強調技術 / 服務的創新點，與現有市場產品的差異性
提供初步市場數據，說明產業需求與市場機會
設計合理的技術驗證計畫，確保 Phase 1 研究成果能為 Phase 2 奠定基礎

💡 經驗建議

Phase 1 不適合用來開發完整產品，而是用來「驗證技術可行性」與「市場需求」。

例如，我們曾協助一間新創企業申請 SBIR，他們的技術概念是「無人機 AI 農藥噴灑系統」。在 Phase 1 申請時，我們建議他們：

提供初步 AI 模型的運算結果，證明技術概念可行
蒐集農業市場數據，證明農民有痛點需要解決
設計小規模的試點測試，驗證無人機的運行效果

這樣的策略，讓評審相信這項技術有市場需求，也有機會在 Phase 2 進一步開發，成功獲得補助。

4.2 Phase 2：研究開發 / 細部計畫

適合企業：

已完成技術可行性驗證，準備進行進一步技術開發與原型設計
需投入大量研發人力、設備與材料，進行功能開發與市場測試
已有潛在市場應用，需進一步開發符合市場需求的產品

補助條件：

計畫期程：6 個月至 2 年（生技製藥類最多 3 年）
補助上限：每年最高 500 萬元，2 年最高 1,000 萬元
若企業曾執行 Phase 1，則 Phase 2 的補助上限可提高至 1,200 萬元

申請關鍵建議：

技術開發計畫應具體，包含清晰的技術里程碑與測試方案
確保團隊具備足夠的技術能力與研發資源，避免評審質疑執行力
市場應用應明確，建議提供潛在客戶或合作夥伴的支持文件

💡 經驗建議

Phase 2 的關鍵在於「技術落地」與「市場價值」。

以一家開發電動車充電管理系統的公司為例，他們在 Phase 1 證明了電池管理演算法的有效性，但 Phase 2 需要完成：

充電管理軟體與硬體的開發
建置測試環境，與車廠進行整合測試
確保產品符合相關法規

我們協助他們將技術開發拆解為「不同階段的可交付成果」，並提供市場潛在客戶的合作意向書，成功獲得高額補助。

4.3 Phase 2+：加值應用

適合企業：

已完成技術開發，準備進行市場導入與試量產
需要補助資金進行產品規模化、測試、商業化驗證
已有確定的商業模式，準備投入市場

補助條件：

計畫期程：最長 1 年（生技製藥類最多 1.5 年）
補助上限：最高 500 萬元

申請關鍵：

強調市場應用價值，包括市場規模、目標客群與商業模式
提供客戶測試回饋，證明市場接受度與需求
確保財務計畫符合補助規範，特別是回饋機制

💡 經驗建議

Phase 2+ 的重點在於「如何讓技術變成商品」，而不只是停留在技術開發階段。

例如，一家生技公司在 Phase 2 完成了新型癌症檢測技術的研發，但還需要：

進行臨床試驗，確保技術符合醫療標準
取得認證，讓技術能合法應用於醫療市場
建立生產供應鏈，準備正式商品化

在申請 Phase 2+ 時，我們幫助他們補充市場數據、提供試驗合作醫院的證明，並將商業模式拆解為短期（試點合作）、中期（區域市場）、長期（國際市場）三個階段，成功獲得高額補助。

備註

申請 SBIR 計畫時，選擇適合的階段比申請高額補助更重要。企業應根據自身技術成熟度與市場需求，選擇最符合條件的階段申請，並在計畫書中清楚呈現：

技術可行性與市場應用的證據
具體的研發計畫與市場策略
合理的資金需求與分配計畫

第五章：經費編列與補助撥款方式

SBIR 計畫的補助款不得超過計畫總經費的 50%，企業須自行籌措剩餘部分，以確保計畫能夠順利執行。如何正確編列經費、避免常見錯誤，將直接影響申請的通過率與後續款項撥付。根據我們的經驗，企業在申請時常遇到以下問題：

經費編列不合理：人事費用佔比過高，或未提供合理的設備採購計畫。
忽略財務風險：部分企業編列過高的自籌款，導致後續資金吃緊。
補助款核銷困難：未能提供完整發票與支出證明，影響補助款撥付進度。

為了確保補助款順利核撥，企業應清楚規劃經費編列、撥款流程與報銷機制，並提前準備財務規劃，以降低計畫執行過程中的風險。

5.1 補助比例與自籌款

SBIR 補助款不得超過計畫總經費的 50%，企業必須準備至少 50% 的自籌款。若企業計畫中包含學術或法人機構合作，則需明列雙方分工與經費配置，確保符合補助規範。

補助與自籌款的關鍵規則

補助比例上限

政府補助款 ≤ 計畫總經費 50%
企業自籌款 ≥ 計畫總經費 50%
聯盟案的非中小企業成員，其編列經費不得超過計畫總經費的 20%，且必須以自籌款方式計入

註：若企業自籌款超過實收資本額，需提供財務規劃證明，確保計畫執行不受資金問題影響。

💡 經驗建議

許多企業在申請時，只關注補助款金額，而忽略自籌款的合理性，導致計畫審查時被要求補件。建議企業在計畫書中明確說明自籌款來源，例如：企業盈餘、投資資金、銀行貸款等，增加計畫可信度。

5.2 經費運用範圍

SBIR 補助款的使用範圍受到明確規範，主要涵蓋研發人事、技術設備、材料採購、委外技術開發、專利申請與差旅費用等。企業在編列預算時，應確保經費配置符合政府規範與研發需求。

經費項目	適用範圍與注意事項
人事費用	- 適用對象：研發人員薪資、技術顧問費用。 - 注意事項：顧問費不得超過人事費用的 20%，且需提供聘僱合約或技術服務合約。
研發材料	- 適用對象：實驗耗材、零件、測試設備等。 - 注意事項：應詳細列出材料用途與使用計畫，避免被質疑為不必要支出。
設備投資	- 適用對象：必要的設備採購，例如實驗儀器、機台等。 - 注意事項：設備費用需與研究目標相關，且不可編列過高，以免影響計畫審查。
委外研究	- 適用對象：若部分技術需由學研機構或法人單位執行，可列為委外研究費用。 - 注意事項：需附上委外合約，並明確規範執行內容與驗收標準。
專利申請與差旅	- 適用對象：計畫涉及專利佈局者，可編列專利申請費用。 - 注意事項：差旅費應限於計畫執行必要範圍，如技術交流、專案會議等。

💡經驗建議

許多企業因設備投資過高或委外研究費用不合理，導致計畫預算被削減。建議企業在編列經費時，確保每項費用都有明確用途與佐證資料，例如市場報價、合作協議等，提高審查過關率。

5.3 補助撥款流程

SBIR 補助款不會一次撥付，而是依計畫執行進度分階段核撥。企業必須按照規定提交期中報告與最終報告，經過審查後才能取得款項。

撥款流程

1️⃣ 計畫簽約後，首期撥款

計畫期程 < 9 個月：首期撥款 50%，餘款於結案後撥付
計畫期程 ≥ 9 個月：
- 需保留 15% 補助款作為計畫尾款
- 其他款項依期程每半年撥付一次，須達 75% 經費動支率才能申請下一期撥款

2️⃣ 期中報告審查

企業需提交研發成果與經費使用報告
經過審核通過後，才能申請下一階段撥款

3️⃣ 最終報告與結案

提交完整的研發成果、經費核銷文件與市場應用計畫
若為 Phase 2+ 計畫，企業需於結案後 3 年內繳交市場回饋金（訂單金額 1%，最高不超過補助款 2%）

💡 經驗建議

許多企業在期中報告時，因為經費核銷不清楚，導致補助款延遲撥付。建議企業建立「專案財務管理機制」，確保每筆經費使用都有明確的發票、合約與執行紀錄，降低核銷風險。

SBIR 補助款的核撥與經費運用直接影響企業的資金流，因此在申請計畫時，應提早規劃財務管理策略，確保資金能順利到位並符合政府審查標準。

確保補助比例與自籌款配置合理，避免因資金不足影響計畫執行
經費編列時確保每筆支出具體且符合補助規範，避免因不合理開支影響審查
建立專案財務管理機制，確保報告完整，降低撥款延誤風險

第六章：SBIR 計畫書撰寫重點

申請 SBIR 計畫，計畫書的撰寫是決定成功與否的關鍵。評審委員需要在有限的時間內快速理解計畫內容，因此計畫書應兼具「完整性」與「可讀性」，避免冗長空泛，並以數據、圖表與案例提高說服力。

我們的經驗顯示，許多企業在計畫書撰寫時，容易犯以下錯誤：

過於理論化，缺乏市場應用數據，評審難以判斷可行性
創新性描述不夠具體，無法突顯與競爭技術的差異
執行計畫與預算編列缺乏邏輯性，導致審查時被刪減補助金額

因此，本章將提供 SBIR 計畫書的最佳撰寫框架，並分享撰寫技巧與實務經驗，幫助企業打造最具競爭力的申請文件。

6.1計畫書撰寫框架與建議

以下是 SBIR 計畫書的標準結構，並提供撰寫重點與最佳實務：

章節名稱	內容指引及撰寫建議
摘要 (Executive Summary)	計畫核心構想簡述：技術/服務的創新點、可行性、預期效益以條列式呈現，吸引評審目光避免長篇敘述，建議控制在 1 頁內
計畫背景與動機	產業現況或市場痛點：提供數據證明問題的急迫性企業自身優勢：強調過往研發成果、專利、技術能量、合作經驗避免單純描述產業趨勢，而應具體指出技術突破的重要性
技術或服務內容 (創新構想)	創新性：說明技術與現有解決方案的突破點，最好以對比表呈現差異實施方式：採用的技術架構、核心技術路線與開發方法風險評估：列出技術與市場風險，並提出解決方案
執行計畫與時程 (Work Packages)	分階段工作任務 (Milestones)：明確設定 6~24 個月的可交付成果 Gantt 圖或時程表：視覺化呈現研發進度，提高計畫可讀性負責人與小組：列出負責任務的研發人員，確保執行力
團隊與資源	核心研發團隊學歷與專長，應強調與計畫相關的經驗合作單位：如學術機構、法人、其他企業的角色與分工硬體與軟體資源：列出計畫所需的設備、測試平台、開發工具
經費編列與預算	依人事費、材料費、設備費、委外費等細分，避免大項目模糊帶過明確解釋費用用途，如「新設備用於 AI 模型訓練，可提升計算速度 50%」避免不合理開支，例如過高的管理費或無關的市場推廣費
預期成果與效益	產業影響：技術是否能帶動供應鏈升級、創造新商機經濟效益：預計可創造的營收、節約成本、就業機會社會價值：如環保貢獻、醫療改善、智慧城市應用
風險評估與因應	潛在風險：技術開發困難、競爭對手進入市場、預算不足等應對方案：例如「若 AI 訓練數據不足，將透過產學合作擴充數據集」確保計畫有 Plan B，提高可執行性
結論	簡要重申計畫目標、成果價值，並強調技術對產業的貢獻呼應政府政策，如淨零排放、數位轉型等，增加計畫的政策對應性